米司法省（DOJ）は、ニューヨークの米国国際貿易裁判所において、カリフォルニア州ヘイワードを拠点とする輸入業者Uni-Tile & Marble, Inc.および同社の最高経営責任者（CEO）であるXin Mian Pan氏を相手取り、民事不正訴訟を提起しました。2026年9月28日に提出された訴状によると、2018年から2023年にかけての関税回避の容疑をめぐり、同社と同幹部を連帯して責任を負う対象とし、未払い関税および民事不正罰則金として約2億9,000万ドルの支払いを求めています。
訴状によると、連邦政府は未払い関税6,792万2,260.09ドル（約6,790万ドル）および法定不正罰則金2億2,253万7,664.95ドル（約2億2,250万ドル）に加え、発生した利息の支払いを求めています。本訴訟は、米国税関・国境警備局（CBP）が発した関税および罰則金の請求を執行するため、1930年関税法 Tariff Act of 1930 の規定である19 U.S.C. § 1592aに基づいて提起されました。
当局の主張によると、被告らは2018年9月頃から2023年8月頃にかけて、中国から輸入された木製キャビネットおよび化粧台、クォーツサーフェス製品、セラミックタイル、その他の貨物の約503件の通関申告にわたり不正行為を実行したとされています。民事訴状および並行する刑事起訴状における容疑は現在係争中であり、裁判所において立証されたものではありません。
民事訴状と請求された罰則金
この民事訴訟は19 U.S.C. § 1592aに基づいて提起されています。政府は、中国産貨物の約503件の通関申告に対するCBPの関税および罰則金請求の執行を目指しています。
訴状によると、一連の不正手口は、反ダンピング関税と相殺関税の合算税率や、Section 301追加関税などの適用を回避することを意図したものであったとされています。訴状では、Uni-TileとPan氏の双方に対し、連帯して支払いを命じる判決を求めています。
関税回避の手口とペーパーカンパニー
訴状では、被告らが輸入関税を回避するために用いたとされる3つの主要な手口が概説されています。第1に、訴状によるとマレーシアを経由した積み戻し（迂回輸出）が行われ、CBPに提出された通関申告書においてマレーシアが原産国として虚偽申告されていました。第2に、当局の主張によると、算出される納税義務を圧縮するために貨物の意図的な過少申告が行われていました。第3に、訴状によると品目の虚偽記載が行われており、輸入されたクォーツサーフェス製品が、反ダンピング関税や相殺関税の対象外となる別製品として頻繁に虚偽申告されていたとされています。
2022年3月、CBPはUni-Tileの迂回輸入申告に対し、不正輸入防止法（EAPA）に基づく調査を開始しました。訴状によると、CBPがEAPA調査を開始した後、被告らは名義上の輸入者としてUni-Tileを使用することをやめ、代わりにペーパーカンパニーを利用したとされています。Stone Updateの報道によると、5社のペーパーカンパニーが利用され、そのうち2社は盗用された身元情報を用いて設立されていました。
並行する刑事訴訟と連邦タスクフォース
この民事訴訟は、連邦検察当局が以前に発表した刑事手続きと並行して進められています。2025年12月、カリフォルニア州北部地区連邦地方検事局は、Pan氏、Uni-Tile、およびその他の関係者に対し、共謀、通信詐欺、密輸、国際資金洗浄などの容疑で刑事訴追を発表しました。この刑事訴訟は現在係争中であり、容疑は裁判所において立証されたものではありません。
CBP現地業務局貨物・輸送手段保安担当のエグゼクティブ・ディレクター代行を務めるSalvatore Ingrassia氏は、「これらの民事罰則は、米国の経済と米国の企業基盤を損なおうとする試みが重大な結果を招くことを明確に示すものです」と述べました。司法省の貿易詐欺タスクフォースは、米国の貿易関連法令の遵守徹底を図るため、CBPをはじめとする関係機関と連携して対応にあたっています。
本件は、輸入人造クォーツが2026年8月から発効している米国のクォーツに対するセーフガード関税割当にも直面している時期に表面化しました。関税分類の基礎については天然石HSコードガイドを、輸入手続きの基礎については天然石輸入ガイドをご覧ください。
バイヤーにとっての意味
- 法執行の徹底継続を想定する： 中国産クォーツサーフェス製品には長年にわたり反ダンピング関税および相殺関税が課されており、本件はCBPおよび司法省が通関から数年を経過した後であっても不正回避を厳格に追及することを示しています。
- 原産国証明を厳格に精査する： クォーツ、キャビネット、セラミックタイルの原産国申告は連邦当局の重点的な取り締まり対象となっています。バイヤーは海外サプライヤーに対し、完全な工場来歴記録、生産日誌、原材料の原産地証明書を要求すべきです。
- 品目記載とHSコード分類を確認する： 虚偽申告に対する責任は輸入者が負うため、調達チームは明確な製造元情報を要求し、例えばクォーツサーフェス製品が正しくその通りに申告されているかなど、インボイスに正確な品名が記載されていることを確認する必要があります。
- 市場相場を下回る不自然な価格設定を警戒する： 輸入業者や加工事業者は、法令で定められた反ダンピング関税、相殺関税、またはSection 301関税が支払われていないと説明がつかないような不自然に安価な価格提示に対して慎重を期すべきです。
- 供給契約における関税負担条項を見直す： 既存の関税に加えてセーフガード措置や関税割当措置が重層的に適用されている現状を踏まえ、契約書においてどの当事者がどの関税を負担するのか、また誰が名義上の輸入者となるのかを明確に定めておく必要があります。
